El Servicio de Impuestos Internos (SII) presentó una querella contra Luis Moreno Cáceres, representante legal de Asedo Limitada -empresa de aseo- por presuntos delitos tributarios que habrían generado un perjuicio fiscal cercano a los $350 millones.
ASEDO es una empresa del rubro de la limpieza que —según reveló Fast Check— enfrenta múltiples causas por parte de municipalidades, instituciones privadas y la Dirección del Trabajo, debido al supuesto uso de facturas duplicadas y garantías presuntamente falsas.
En junio de 2025, esta redacción informó que, además de las acciones penales en curso, la compañía de aseo registraba 55 denuncias laborales que involucraban a 128 trabajadores. Asimismo, tres extrabajadoras acusaron haber recibido presiones para desistir de sus acciones, condicionando el pago de sus remuneraciones.
Previo a la acción del SII, el Consejo de Defensa del Estado (CDE) se sumó a una querella presentada por la Municipalidad de San Bernardo. En ese caso, la arista judicial también apuntaba a un presunto intento de obtener pagos duplicados.
En esta nueva ofensiva judicial, el SII acusa la utilización de dos mecanismos destinados a enterar menos impuestos de los correspondientes, específicamente en lo relativo al Impuesto al Valor Agregado (IVA).
La empresa de aseo y las acusaciones del SII
De acuerdo con la querella, la empresa habría desplegado dos tácticas orientadas a reducir ilícitamente el pago del IVA. Estas maniobras habrían permitido alterar las declaraciones mensuales ante el fisco, generando un presunto perjuicio fiscal de $349.431.800.
La empresa de aseo y el aumento del crédito fiscal
El primer mecanismo se habría basado en la «realización maliciosa de maniobras destinadas a aumentar el verdadero monto de los créditos fiscales». El crédito fiscal corresponde al IVA que la empresa paga en sus compras y gastos, el cual posteriormente se descuenta del IVA que cobra por los servicios prestados. En consecuencia, la compañía debe enterar al Estado la diferencia entre ambos montos.
Según la acción judicial, Moreno habría incrementado artificialmente el 93,8% del crédito fiscal declarado, registrando un IVA a su favor superior al real. Con ello, habría disminuido indebidamente la carga tributaria de ASEDO Limitada. El escrito sostiene que esta conducta provocó un perjuicio fiscal de $320.573.453.
Subdeclaración del débito fiscal
Paralelamente, la querella afirma que Moreno «subdeclaró IVA Débito Fiscal». El débito fiscal corresponde al impuesto que la empresa cobra a sus clientes en cada venta y que luego debe enterar al SII. El libelo indica que la sociedad habría omitido parte de sus ventas efectivas, declarando un monto inferior al realmente percibido, lo que redujo «las cantidades de Impuesto a las Ventas y Servicios que estaba obligada a pagar al Fisco de Chile».
En el caso de ASEDO Limitada, mientras su Registro de Ventas interno consignaba un IVA débito superior a $87 millones, en el formulario presentado al SII se informaron poco más de $58 millones. La diferencia no declarada ascendería a $28.858.347 en un solo mes.
La eventual responsabilidad de Moreno Cáceres
El SII sustenta la querella en el «control total» que Moreno Cáceres ejercía sobre dicha empresa de aseo. Un análisis de la institución determinó que él era el único autorizado para emitir y timbrar documentos electrónicos y que las declaraciones sospechosas se realizaron desde los mismos dispositivos y direcciones IP en Santiago.
De esta manera, el libelo concluye que Luis Moreno Cáceres «participó en la ejecución de las maniobras dolosas descritas que en definitiva tuvieron por finalidad evadir los impuestos que debía pagar».
Con estos antecedentes, el organismo solicita al Ministerio Público que se investigue la responsabilidad del representante legal como autor de los eventuales delitos tributarios reiterados como también de todos los que resulten responsables, buscando que «sean condenados al máximo de las penas asignadas al delito».
